Przykład RK - alg. różnica

W niniejszej instrukcji przedstawimy Państwu przykładowe rozliczenie składnika opłat, dla którego jako wartość do rozliczenia podamy kwotę różnicy pomiędzy przychodami a kosztami poniesionymi w okresie rozliczeniowym. Warto nadmienić że rozliczenia różnicy można zrobić dla wszystkich opłat, zazwyczaj wykonujemy je dla składników opłat powiązanych z licznikami, na przykład dla Zimnej wody i ścieków.

Opis przykładu:

• Przeprowadzimy rozliczenie różnicy (często zwanej uchybem) po zaksięgowaniu rozliczenia liczników lokalowych zimnej wody.
• W budynku są liczniki ZW i CW, część lokali jest ryczałtowa, rozliczenie uchybu proporcjonalnie do powierzchni użytkowej na wszystkich.
• Okres rozliczenia to cały rok.
• Dla uproszczenia przyjmujemy że wartość zbieranych zaliczek przez właścicieli jest stała przez cały okres.
• Nie ma zmian właścicieli ani zmian powierzchni użytkowej.

Przed przystąpieniem do rozliczenia sprawdzamy:

• Czy wartość Danej (powierzchni użytkowej) , wg. której będziemy rozliczać składnik, jest stała i prawidłowa w okresie rozliczenia.
• Czy wartość zaliczki za Zimną wodę i ścieki, czy jest prawidłowa we wszystkich miesiącach, sprawdzamy też konto 700 przychodów składnika w zakładce Konta FK.
• Czy na koncie 400 składnika są zaksięgowane wszystkie koszty.

Po sprawdzeniu, określamy okres rozliczenia składnika, w naszym przypadku jest to od 01-2012 do 12-2012.

Przechodzimy do ustawienia sposobu rozliczenia kosztów. Dla przyjętych wcześniej założeń ustawiamy:

• Pole Typ: Algorytm - różnica (lub Obciążenia - różnica - jeśli RK ma być proporcjonalne od wcześniejszych obciążeń)
• Pole Sposób: Łącznie (na wszystkie lokale bez rozróżnienia czy jest ryczałtowy, czy olicznikowany)
• Pole Algorytm wybieramy Daną: Powierzchnia użytkowa
• Pole Wartość: wpisujemy lub wybieramy z podpowiedzi kwotę kosztu ZW.

Następnie przeliczamy rozliczenie w korekcie bieżącej i sprawdzamy.

Sprawdzamy rozliczenie kosztów jeszcze przed zaksięgowaniem. Właściciele nie widzą w swoich e-kartotekach nie zaksięgowanych rozliczeń. Opis kolumn:

• Było Wartość - jest to kwota poprzednich obciążeń (zaliczek, korekt, rozliczeń) do których odnosi się bieżące rozliczenie.
• Ma być Wartość - jest to kwota kosztu przypadająca na lokal, jest sumą kolumn "Było Wartość" + "Wartość".
• Wartość - to wynik rozliczenia, jest iloczynem kolumn Ilość oraz Stawka.
• Stawka - to kwota różnicy do rozliczenia.
• Ilość - to udział (ułamek) wyliczony z ilorazu: pow. lokalu / pow. całkowita (przedstawiając to w uproszczeniu). W rzeczywistości system liczy dnio-udziały dla każdego dnia z okresu rozliczeniowego.

Po sprawdzeniu rozliczenia kosztów można przystąpić do jego księgowania. Zarówno przed i po zaksięgowaniu można zrobić wydruk kontrolny od strony księgowej. Znajdziemy go w:

• Menu funkcje > Wydruki > Zakładka zasób > Wydruk: Rozliczenie (lub Sprawozdanie finansowe)

Saldo dla rozliczanego składnika powinno być jak najbardziej zbliżone do zera.

Na koniec przedstawimy Państwu omawiane rozliczenie w arkuszu kalkulacyjnym.